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去年年度企业所得税账面错误,但税报对了,怎么调整

具体情况是这样的:去年第四季度的企业所得税申报表中,成本部分填录有误,已经在银行账户上扣款。但是现在报表还没有申报,汇算清缴也还没有做,请问现在有什么补救措施吗? 可不可以在申报报表的时候把正确的数据录入?然后把多交的所得税部分...

在你填前年的所得税申报表的时候就应该把去年“以前年度损益调整”的数据调到前年的申报表中。意思就是说,把数据填到它本身所属的年度。

企业所得税年度申报表和所得税汇算清缴是一起的,就是您报年度报表并经过您企业的税务专管员审查后对这一年您已经报过的四个季度所得税报表汇总计算多退少补的,您说的二者分开是某些企业已经报完年度企业所得税表,但是经过专管员审查,发现账...

具体情况是这样的:去年第四季度的企业所得税申报表中,成本部分填录有误,已经在银行账户上扣款。但是现在报表还没有申报,汇算清缴也还没有做,请问现在有什么补救措施吗? 可不可以在申报报表的时候把正确的数据录入?然后把多交的所得税部分...

汽车的话属于运输设备,应该在第5行填写。第5行第1列填汽车购买的价值58312元,第2列与第1列一致,也是填58312元;第3列、第4列填折旧年限。税法规定,运输设备最低折旧年限为4年,你单位汽车是按10年计提折旧,所以第3列、第4列都是填10;第5列...

这张表是调整明细表,这里说的利息支出指的是向非金融机构(如其他企业、个人)借款的利息支出,如果利息支出不符合相关规定就需要纳税调整。你们公司如没有非金融机构借款,就不要填列。

2010年多交的39246.39,应该是导致应交税金-所得税出现借方余额,然后你没有处理; 2011年又多交了65992.67,那应交税金-所得税还会增加借方余额65992.67. 你说去年年末余额是借方96045.61,去年不就是2011年么,而11年汇算清缴后不是确定多交了...

1、可以重新申报,但需要在所得税年报申报期内。 2、如果不能重报,只能在新年度的账务中进行数据调整,冲抵后期应税所得额。

一、企业所得税年度申报错误,应在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。依据国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知(国税发[2009]79号)第十条 纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的,可在汇算清缴期...

1、不必着急,先找税务所把你的申报删除,回来再按正确的申报。但是有的税务所要求拿着正确的申报表到税务所,税务所工作人员直接在他们电脑上修改后再申报。 2、企业所得税年度纳税申报截止日期是2011年5月30日

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