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去年年度企业所得税账面错误,但税报对了,怎么调整

具体情况是这样的:去年第四季度的企业所得税申报表中,成本部分填录有误,已经在银行账户上扣款。但是现在报表还没有申报,汇算清缴也还没有做,请问现在有什么补救措施吗? 可不可以在申报报表的时候把正确的数据录入?然后把多交的所得税部分...

以前年度损益调整在企业所得税年度纳税申报表里怎么体现,很简单就是在企业的年利润分配中体现,具体做法是; 1,将销售的利润结转当年利润 2,按照规定计提所得税 3,将税后的利润结转到利润分配 4,利润分配里包括: 1)以前年度损益在本科目列...

企业所得税年度申报表和所得税汇算清缴是一起的,就是您报年度报表并经过您企业的税务专管员审查后对这一年您已经报过的四个季度所得税报表汇总计算多退少补的,您说的二者分开是某些企业已经报完年度企业所得税表,但是经过专管员审查,发现账...

具体情况是这样的:去年第四季度的企业所得税申报表中,成本部分填录有误,已经在银行账户上扣款。但是现在报表还没有申报,汇算清缴也还没有做,请问现在有什么补救措施吗? 可不可以在申报报表的时候把正确的数据录入?然后把多交的所得税部分...

1、企业所得税汇算清缴后调增利润28万,全年依然亏损,财务报表不需要作调整。 2、汇算清缴时,纳税调增28万,只影响企业所得税应纳所得额,不影响财务报表。 3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有...

在汇算清缴期结束之前,确有错误的可以重新申报.不知道你们当地核定征收所得税是否是需要税务师事务所进行所得税汇算清缴,如果没有的话你可以直接去找主管税务局,找直接分管你们公司的负责人,他就会告诉你该怎么办了,如果已经经过税务师事务所汇...

企业所得税年度纳税申报错误,可以申请更正申报; 需要提供如下资料: 1、税务登记证副本、经办人身份证明; 2、经修正的对应申报表(一式两份); 3、申报表错误处理说明(一式一份)。 办结期限:当场办结。 纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后...

所得税汇算清缴,是在本年度对上一年度所得税申报时是会计核算与税法上存在的差异进行自查调整补缴,发生应补缴的所得税产生损益属于上一年的。 因此: 1、申报补缴时借:以前年度损益调整;贷:应交税费。 2、缴纳税款后,根据缴税凭证:借:应...

关于2007年度企业所得税年度 纳税申报有关问题的通知 尊敬的纳税人: 2007年度企业所得税年度纳税申报期已到,这是执行旧《企业所得税法》的最后一个汇算清缴期,为了使您能够按规定正确地进行年度纳税申报,根据《中华人民共和国税收征收管理法...

如果你在汇算清缴结束前补缴了税款并调整了账户,分录还是这样做好:借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金 ,交纳时;借:应交税金 贷:银行存款,年报报送到税务局的你应该在补交税款后将调整好后的报表再报送一份,自己也应该留一份以备查考...

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