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五月开了地税的发票,营改增小规模怎么申报填表?

营改增后5月份开的地税发 票,按增值税的计算方法计算交税,填写入申报表的附表一中的未开票栏。

小规模纳税人营改增 ,地税还要交。 地税要缴纳城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利基金、个人所得税等税种

当然需要申报地税。国税地税的税务登记证号已经实行了统一。 你有增值税发生,必然有税额的附加税,例如:城市建设维护税等。还有印花税等税种。 一般纳税人要缴纳增值税,地税要交城建税、教育费附加。按本月抵扣后增值税税额算出城建税、教育...

红冲业务属于营改增之前地税系统的业务,不能在国税系统里开具红字专用发票冲销营改增以后产生的销售额,可以向原地税机关申请退还营业税。

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》 国家税务总局公告2016年第23号 的规定,纳税人在地税机关已申报营业税未开具发票,2016年5月1日以后需要补开发票的,可于2016年12月31日前开具增值税普通发票

1、自2016年5月1日起,地税机关不再向试点纳税人发放发票。试点纳税人已领取地税机关印制的发票以及印有本单位名称的发票,可继续使用至2016年6月30日,特殊情况经省国税局确定,可适当延长使用期限,最迟不超过2016年8月31日。 纳税人在地税机...

3月份开出的地税发票开错了,现在5月份已经营改增了,现在是无法作废的,但可以开具 增值税红字发 票冲减,再重新开增值税发 票。

应在北京国税申报缴纳增值税。增值税一般纳税人申报时填写到《增值税纳税人申报表附列资料(一)》“开具其他发票”栏中;增值税小规模纳税人申报时填写到《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1、4、9栏中。

按应交纳的增值税和营业税(如果还有营业税)计算附加税费主要有: 1、应纳城建税=(应纳增值税+营业税)*7%; 2、应纳教育费附加=(应纳增值税+营业税)*3%; 3、应纳地方教育附加=(应纳增值税+营业税)*2%;(有些地方不交);

国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局2016年第18号): 第二十四条 小规模纳税人销售自行开发的房地产项目,其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款,...

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