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五月开了地税的发票,营改增小规模怎么申报填表?

1 小规模纳税申报资料 (1)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》 (2)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》 2小规模纳税人增值纳税申报表填写指引 小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。...

营改增后,原缴纳营业税的业务改为缴纳增值税,不再需要填写营业税纳税申报表。 所谓营改增,就是原来为应缴纳营业税的,改为应缴增值税。 2011年,经国务院批准,财政部、国家税务总局联合下发营业税改增值税试点方案。从2012年1月1日起,在上...

1、在地税代开了发 票,已经交税,那么在填写国税增值税纳税申报表时,这部分就不要填写了。 2、在填写企业所得税申报表时,地税代开的发 票金额要计入营业收入(其他业务收入)。

营改增以后一般的小规模纳税人国税需要申报《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》以及《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)附列资料》在税控软件里都可以看到,均为网上申报。如果是实行差额征税的还有相应的明细或者是广告服务业文化...

你已经营改增了,收入就应该在国税申报,怎么可能“国税本月无申报”?文化事业费现在也归属于国税申报缴纳,营改增后地税不需要申报营业税,城建税、教育费附加、地方教育费附加与原来的申报相同按应缴增值税的税额按比例缴纳。

附加税本身就是附加的,不是主税,没有主税,附加税也无法计算啊,所以,附加税都是跟着主税申报的,主税按季度,附加税也按季度。 附加税可按月正常申报。 附加税是指城建税、教育附加、地方教附附加,其计税基数是实际缴纳的增值税额。 增值税...

我觉得先零申报,国税季报时地税再填数,免得季报时增值税不用交,这样地税就成预交税款了,而且税款是不能退的。

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》 国家税务总局公告2016年第23号 的规定,纳税人在地税机关已申报营业税未开具发票,2016年5月1日以后需要补开发票的,可于2016年12月31日前开具增值税普通发票

预缴营业税未开具发票,需要补开发票的,必须在2016年12月31日前开具,发票上注明相关信息,不用申报缴纳增值税。如果是2017年1月1日以后开具的,应该按照适用税率或征收率计算缴纳增值税。 注意:房地产企业收取的预收款已缴纳营业税未开具发票...

营改增之后,小规模纳税人交纳增值税,并交纳相应的附加税即城市建设税(7%或5%)和教育附加费(3%)。 小规模纳税人销售货物或应税劳务,无论是自己开票还是按现行规定需由主管国税局为其代开发票的,主管国税局应当在代开发票并征收增值税(除...

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